創業的你，最怕什麼三個字？不是「沒訂單」，也不是「現金流」，而是 「查・帳・了」！

國稅局查帳怎麼辦? 你是不是聽到「查帳」兩個字就不自覺地心跳加快、手心冒汗？別緊張，其實稅務查帳並不是要來「找麻煩」，而是確保帳務合規、資料透明。

如果你能掌握哪些行為最容易引發查帳，就能事半功倍、降低風險。這裡幫大家整理了一份查帳觸發行為懶人包，讓你面對查帳也能淡定以對。

先說結論：被查帳不代表你有問題，但會不會被查帳，跟你平常做的「那些事」有很大關係。這篇就來幫你整理一下那些容易「引發查帳」的常見行為，還有該怎麼避免。讓你遇到查帳不心慌，被查帳也不再是創業人生的恐懼來源！
  • 查帳是怎麼發生的? 國稅局怎麼挑人?
  • 被查帳怎麼辦？
  • 不想被查帳?怎麼預防?


🌩️ 查帳是怎麼發生的？國稅局怎麼挑人？

國稅局查帳標準是什麼? 你以為是隨機？有時候是這樣沒錯啦! 但國稅局不是樂透開獎，它有一套系統化、數據化的邏輯選案，符合這樣的條件下，被選到的機會就會增加，簡單講就是：「申報內容異常，就會被注意到」。以下幾種「異常行為」，就是系統偵測的重點，也就是俗稱的查帳觸發因子（Trigger）：


1️⃣ 發票開超多，卻繳稅繳超少

這是最常見的第一名！ 你公司明明開了一堆發票，看起來業績超棒，但所得稅繳得少得可憐，甚至還虧損？
👉 國稅局 OS：「你開這麼多，是在做功德嗎？」這種「營收看起來高，所得卻報得低」的情況，就會被列入重點觀察名單。
✅ 小提醒： 不要為了「讓數字好看」硬開發票，也不要亂灌費用想壓低所得，長期來看風險超高。


2️⃣ 費用報太大，還怪怪的

你是小吃攤，卻報了一年 20 萬的交通費？你是一人工作室，卻買了3台車？這些「明顯不合理」的支出項目，會被系統判定為異常支出，有可能觸發調查。
✅ 小提醒：
  • 花錢可以，但記得「對得起職業」，別亂報奇怪費用。
  • 請設計師做 Logo 是 OK，但1人公司買 5台車就真的很有問題。


3️⃣ 現金進出太頻繁，又說不出理由

有些老闆愛用現金，帳戶裡錢都神隱，問他營收怎麼來的只回：「啊我就現金收啊～」 這種「錢的來去不清不楚」，會被懷疑是不是有逃漏稅嫌疑。
✅ 小提醒：
  • 多用公司帳戶收款，交易留下紀錄。
  • 收現也要記帳，有簡易單據或收據佐證。


4️⃣ 經常開發票給特定公司，卻沒其他交易(關係人交易)

簡單講就是你跟某公司交易太密切，天天開發票給他，卻沒有跟其他公司的交易。國稅局會懷疑你們是不是「人頭公司」、「假交易」、「灌水互報費用」之類的操作。
✅ 小提醒： 如果是上下游穩定合作沒問題，但記得留下合約、對帳單、Email 往來等資料自保。


5️⃣ 明明營收低，卻有高額報帳（尤其是交際費、捐贈費）

這種狀況會讓國稅局懷疑：「你是不是在報假帳來節稅？」尤其像是請吃飯報帳、送禮報帳、捐款報帳，如果沒有對應的說明或佐證，很容易被踢除。
✅ 小提醒：
  • 餐費報帳記得寫用途、對象，留名片或會議照片更穩。
  • 捐贈要給「依法立案的機構」，且金額別太誇張。


6️⃣ 年年虧損，但還持續營運

你如果連虧三年以上，國稅局就會問：「你是慈善家？還是另有隱藏收入？」有些人為了避稅故意灌成本、報虧損，但如果連續多年都這樣，國稅局會懷疑你根本沒有「營業事實」，甚至可能撤銷你的營業登記。
✅ 小提醒：
  • 真虧損沒關係，但要有佐證資料（訂單、營運報表、員工薪資）。
  • 假虧損想避稅，風險超級高，別玩火！


7️⃣被檢舉了

這就比較難防了......被檢舉有可能是前員工、合作廠商、甚至是競爭對手。所以…做人處事還是要厚道（開玩笑的啦 😅）
✅ 小提醒：
  • 平常帳務清楚、依法申報。
  • 合理節稅、不做假帳，檢舉也不用怕。


🧯 被查帳怎麼辦？先深呼吸，再這樣處理：

  1. 先確認通知內容：確認內容，回顧帳目，有沒有哪裡真的怪怪的？先自查。
  2. 準備憑證與說明：發票、收據、轉帳紀錄、合約、信件往來等都收好。
  3. 找會計或專業人員協助：你不是專業，不要硬拗。

❗ 切記：「不回應」、「不配合」只會讓查帳更麻煩
✅ 相反，誠實配合＋資料齊全，通常查完就沒事



🧯不想被查帳?怎麼預防?

其實國稅局查帳，不是為了找你麻煩，而是想讓大家公平繳稅、合理節稅。你只要做到：
  • 定期作帳、不要年末才補
  • 收入實報、不亂灌支出
  • 費用真實、有發票收據可查
  • 支出合理、用途能解釋

這樣就不用怕被查帳，甚至還可以大方秀出你整理得乾乾淨淨的帳本，跟國稅局說：「來，看我資料，光明磊落！」畢竟，創業夠難了，稅務這塊，不要再讓它變成恐怖片。


📌 結語：查帳不可怕，怕的是你帳本一團亂！查帳，不是世界末日，是「提醒你該好好做帳」的機會 ! 


其實大多數被查帳的創業者，問題都不是「偷稅漏稅」，而是「沒紀錄好」、「亂報」、「不分類」。只要平常有好好記錄、有工具協助、有正確觀念，就算被查帳也能坦然面對。


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